Міндеттерді бөлу – бұл тапсырманы орындау үшін бірнеше адамның қажет болуы ұғымы. Бизнесте бір тапсырмада бірнеше жеке тұлғаларды бөлісу арқылы бөлу алаяқтық пен қателіктің алдын алуға арналған ішкі бақылау болып табылады.
Міндеттерді бөлу нені білдіреді?
Міндеттерді бөлу (SOD) бизнес үшін тұрақты тәуекелдерді басқарудың және ішкі бақылаудың негізгі құрылыс блогы. SOD принципі осы процестің маңызды функцияларын бірнеше адамға немесе бөлімге тарататын негізгі процестің ортақ жауапкершілігіне негізделген.
Қандай міндеттер бөлінуі керек?
Жалпы, бөлуді қажет ететін негізгі сәйкес келмейтін міндеттер:
- Рұқсат беру немесе мақұлдау.
- Активтерді сақтау.
- Транзакцияларды жазу.
- Телістіру/бақылау әрекеті.
Міндеттерді бөлудің қандай мысалдары бар?
Төменде міндеттер бөлудің көрнекі мысалдары берілген
- Жеткізушіге техникалық қызмет көрсету және шот-фактураларды жариялау. …
- Сатып алу тапсырыстары мен мақұлдаулары. …
- Төлемдер және банктік салыстыру. …
- Айлық чектері және банктік салыстыру. …
- Журналдық жазба және мақұлдаулар. …
- Ақша қаражатын сақтау және дебиторлық берешекті салыстыру. …
- Жалдау және өтемақы орнату. …
- Жалдау және жалға алуды мақұлдау.
Міндеттерді дұрыс бөлу нені білдіреді?
Жоқміндеттерді бөлуді енгізу сіз компанияны тәуекелге ұшыратасыз. Ең үлкен тәуекелдердің бірі - алаяқтық қаупінің жоғарылауы. Бір адамға екі қарама-қайшы тапсырманың жалғыз жауапкершілігі берілгенде, алаяқтық қаупі артады. … SoD жетіспеушілігімен байланысты тағы бір қауіп – адам қателігінің қаупі.
