Операциялық ақша ағыны (OCF) - компанияның қалыпты іскерлік операциялары нәтижесінде пайда болған ақшалай қаражат сомасының өлшемі. Операциялық ақша ағыны компанияның өз қызметін қолдау және өсіру үшін жеткілікті оң ақша ағынын жасай алатынын көрсетеді, әйтпесе ол капиталды кеңейту үшін сыртқы қаржыландыруды қажет етуі мүмкін.
Операциялық ақша ағынын қалай есептейсіз?
Операциялық ақша ағыны=Операциялық кіріс + Амортизация – Салықтар + Айналым капиталының өзгеруі.
Операциялық ақша ағынының мысалы дегеніміз не?
Тауарлы-материалдық қорлар, дебиторлық берешек, салық активтері, есептелген кіріс және кейінге қалдырылған кіріс құнының өзгеруі операциялық қызметтен түсетін ақша ағынында көрсетілетін активтердің жалпы мысалдары болып табылады.
Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есепте операциялық ақша қозғалысы дегеніміз не?
Операциялық ақша ағыны - бұл кәсіпорынның қалыпты операциялық процестерінен алынған ақшалай қаражат және оны ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есептен табуға болады. Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп ең маңызды емес қаржылық есеп, бірақ сонымен бірге ең ашық болып табылады.
Операциялық кіріс ақша ағыны дегеніміз не?
Операциялық ақша ағыны - бұл бизнес өзінің негізгі операцияларынан алатын ақша. Таза операциялық кіріс әдетте компанияның операциялық кірісімен бірдей. Операциялық кіріс көбінесе пайыздар мен салықтарға дейінгі пайда (EBIT) деп аталады, дегенмен екеуі кейде әртүрлі болуы мүмкін.
